Панама и США подписали соглашение об обмене информацией

Источник: Paragon Advice Group

30 ноября Министр финансов США, Вице-президент и Министр иностранных дел Панамы подписали соглашение об обмене налоговой информацией между США и Панамой.

Отмечается, что после вступления в силу новое Соглашение предоставит налоговым службам США возможность доступа к любой необходимой информации, включая информацию об открытых банковских счетах в Панаме, независимо от того имеется ли чисто внутренний интерес к такой информации или нет.

Данное Соглашение предусматривает применение налоговой информации как по гражданским, так и по уголовным делам.

Ожидается, что Республика Панама введет изменения в свое национальное законодательство, позволяющие осуществлять обмен налоговой информацией по запросу уже в течение 2011 года.

Обмен налоговой информацией должен осуществляться в налоговых целях, хотя также может происходить в целях, предусмотренных Договором о совместном сотрудничестве по уголовным делам между США и Панамой, при условии, что налоговые органы страны, которая предоставляет данную информацию, дают своё письменное согласие.

Интересным положением является то, что истечение срока давности для взыскания налога по законодательству запрашивающего государства не является препятствием для запрашиваемого государства в исполнении такого запроса, т.е. и по истечении такого срока запрашиваемое государство вправе получить и представить всю необходимую для запрашивающего государства информацию (п. 6 ст. 6).

США ожидают значительного повышения налоговых доходов в связи с проведением такой публичной пиар - кампании по Панаме.

Общеизвестно, что Панама является одной из последних юрисдикций в мире, в которой акции компании могут быть выпущены на предъявителя, что в большей степени может обеспечить конфиденциальность владения панамской компанией.

В связи с появлением подобного соглашения у Панамы настоятельно рекомендуется заинтересованным лицам быть более внимательными в выборе панамской компании (обращать внимание на общедоступность адреса нахождения вновь зарегистрированной панамской компании, чтобы такой адрес не являлся «адресом массовой регистрации», не был широко известным через источники в Интернет, а также стараться не допускать даже частичного совпадения в названии компании с компаниями, дискредитированными публично в связи с их вовлечением в «подозрительные схемы»).