Сингапур принял рекомендации для FATCA

Министерство финансов, Налоговая служба и Орган по валютному контролю Сингапура опубликовали электронную версию рекомендаций по имплементации FATCA в соответствии с подписанным межправительственным соглашением.

Эти рекомендации дают пояснения в отношении обязательств финансовых институтов Сингапура по отчетности и due diligence в соответствии с FATCA.

Всю необходимую для предоставления информацию финансовые институты Сингапуру будут обязаны предоставлять до 31 мая каждого года, начиная с информации за 2014 год, которая должна быть предоставлена до 31 мая 2015 года.

К 30 июня 2015 года финансовые институты Сингапура также обязаны провести все due diligence процедуры по личным счетам, балансы которых превышали 1 миллион долларов США на 30 июня 2014 года.

К 30 июня 2016 года финансовые институты Сингапура должны будут завершить все due diligence процедуры по корпоративным счетам, баланс которых превышал 250 000 долларов, и по личным счетам, баланс которых составлял от 50 000 долларов до 1 миллиона долларов США, на 30 июня 2014 года.

Источник: http://www.iras.gov.sg/irasHome/page03a.aspx?id=16162