Центральный банк РФ выявляет фирмы-однодневки

21 февраля Центробанк России опубликовал согласованный с Федеральной налоговой службой (ФНС) список рекомендаций для определения фирм-однодневок.

Главным критерием стал учет НДС в проводимых операциях. В случае, если компания получает оплату счета с НДС, но совершает перевод денежных средств, не включая налог, то фискальные органы начинают обращать внимание на налоговую базу, из которой будет уплачен НДС.

ЦБ описывает схему следующим образом: фирма, получившая средства после заключения сделки, переводит их на оплату транспортных услуг или других услуг, которые не облагаются НДС. Для этого могут быть использованы виртуальные кошельки, филиалы «Почты России» и личные счета граждан.

В случае если более 70% средств поступает на счет компании с НДС, а уходит с НДС менее 30%, это может быть признаком однодневки, указывает ЦБ.

Источник: https://www.cbr.ru/today/anti_legalisation/5-mr_20180216.pdf