Обмен информацией о налоговых резидентах иностранных государств

20 июля 2018 года Федеральная налоговая служба РФ опубликовала предупреждение о необходимости сдачи отчетности о клиентах - налоговых резидентах иностранных государств - в соответствии со Стандартом ОЭСР.

Уже с 20 июля 2018 года российские организации финансового рынка могут направлять в ФНС России сведения о клиентах, их выгодоприобретателях и контролирующих лицах, которые являются иностранными налоговыми резидентами.

Напомним, что организациями финансового рынка являются: кредитные организации, страховые компании, участники рынка ценных бумаг, управляющие по договору доверительного управления имуществом, негосударственные пенсионные фонды, акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда или негосударственного пенсионного фонда, центральный контрагент, управляющие товарищи инвестиционного товарищества, а также иные организации или структуры без образования юридического лица, которые в рамках своей деятельности принимают от клиентов денежные средства или иные финансовые активы.

Отчетным периодом является календарный год, начиная с 01.01.2017 по 31.12.2017. В отчетность включаются сведения в отношении ранее заключенных договоров:

·        с физическими лицами, стоимость по которым превышает 1 миллион долларов США;

·        с юридическими лицами, стоимость по которым больше 250 тысяч долларов США.

Документы нужно направить в электронном виде через специальный сервис ФНС России «Отчет об иностранных клиентах по Стандарту ОЭСР».

Источник: https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/7610012/