Штрафы за счета в Швейцарии?

14.10.2022 Российские налоговые резиденты со счетами в швейцарских банках рискуют получить штрафы в размере до 40% от суммы переводов из-за прекращения обмена финансовой информацией между странами. Об этом сообщают различные источники СМИ, в том числе и весьма авторитетные издания.

Так ли это на самом деле?

С 2018 года Российская Федерация участвует в автоматическом обмене финансовой информацией с зарубежными странами. Недавно российское ведомство опубликовало проект приказа об утверждении перечня стран, с которыми осуществляется автоматический обмен, где Швейцария отсутствует. Ранее, в середине сентября, швейцарские власти приняли решение временно приостановить обмен налоговой информацией с Россией.

В соответствии с ч. 2 ст. 12 и ч. 10 ст. 28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты РФ обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счета в банке, расположенном за пределами РФ. В связи с этим, уведомив налоговую службу и ежегодно подавая отчеты о движении денежных средств, гражданин не должен испытывать проблем.

Однако исключение Швейцарии из списка об автоматическом обмене финансовой информацией наложит серьезные ограничения на операции, которые российским гражданам, проживающим в РФ, можно будет осуществлять с использованием этих счетов.

На какие операции распространятся ограничения?

- Основное ограничение касается инвестиций: нельзя будет получать инвестиционный доход, в том числе дивиденды на счета, открытые в швейцарских банках.
- Ограничения также коснутся зачислений на швейцарские счета доходов от сдачи имущества в аренду, а также любых операций с ценными бумагами.

Среди разрешенных операций остается возможность переводов средств между своими счетами; зачисление процентов на остаток денежных средств, размещенных на счету; зачисление средств, полученных от нерезидентов по трудовым договорам за работу за пределами РФ.

Каковы последствия?

Штраф за незаконные валютные операции составляет от 20% до 40% от суммы транзакции, а при дальнейшем использовании данных средств — повторный штраф в аналогичном размере. Его можно избежать, если в течение 45 дней физическое лицо переведет полученные доходы со своего швейцарского счета на российский, но в настоящее время такие прямые переводы в Россию швейцарские банки не осуществляют.

Также до 1 января 2023 года действует мораторий на штрафы за незаконные валютные операции.

Проект приказа об утверждении перечня стран, с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией ещё не вступил в силу: это произойдет после регистрации приказа в Министерстве юстиции РФ.

Источники:

https://regulation.gov.ru/projects#npa=131993

https://www.admin.ch/gov/de/start/dokumentation/medienmitteilungen.msg-id-90388.html