Трастам в Великобритании сложнее работать

24.04.2023 С сентября 2022 года организации, подпадающие под действие Положения о борьбе с отмыванием денег, финансированием терроризма и переводом денежных средств 2017 года, обязаны проверять реестр трастов в рамках процедур приема новых клиентов. Это означает, что проверка клиентов должна будет проводиться постоянно в отношении всех существующих деловых отношений с трастами.

Только некоторые виды трастов, такие как регулируемые пенсионные схемы и полисы страхования жизни, освобождены от регистрации в реестре. Значительное число трастов, в том числе с низким уровнем риска, обязаны подать заявление на включение в реестр, включая трасты в сфере здравоохранения и некоторые виды инвестиционных трастов, а фирмы, работающие с такими трастами, должны проводить расширенную проверку благонадежности клиентов. Финансовые посредники, работающие с трастом, должны будут запрашивать сертификат TRS (trust registration service – Прим.) до совершения любых ежедневных операций с трастом.

Регулируемые лица, обнаружившие какие-либо «существенные расхождения» между данными в реестре и фактической деятельностью траста, теперь должны сообщать об этом в HMRC. К «существенным расхождениям» не относятся небольшие орфографические ошибки или незначительные различия в названии траста, при условии, что траст можно идентифицировать по названию.

Соответствующим фирмам, ведущим бизнес с зарегистрированными трастами, придется разработать новые системы due dilligence, чтобы определить, является ли информация, полученная ими от доверительных собственников, отличающей от той, что прописана в реестре, и сообщить о таких расхождениях в налоговую.

Источники: https://www.gov.uk/hmrc-internal-manuals/trust-registration-service-manual/trsm70000

https://www.icaew.com/insights/tax-news/2023/apr-2023/nibs-19-04-2023

https://www.legislation.gov.uk/ukdsi/2022/9780348236347#f00031