Какие изменения произошли в списках оффшорных зон и "ненадежных" с налоговой точки зрения стран?

27.12.2011

На сегодняшний момент многие международные организации и компании ведут собственный учет стран, которые являются «надежными» с точки зрения «чистоты» по обязательствам в налоговой области и соблюдения законодательства в указанной сфере. Такой учет позволяет выбирать как государствам, так и частным компаниям из миллионов потенциальных контрагентов тех, кто реально сможет исполнить те или иные обязательства.

Список FATF (Межправительственной комиссии по борьбе с отмыванием криминальных капиталов по состоянию на октябрь 2011г.)

В конце октября текущего года в нем произошли значительные подвижки. Из списка исключили Украину, которая составляла отдельную группу стран. На сегодняшний момент список имеет следующий вид:

1) Юрисдикции, которые имеют значительные недостатки в сфере борьбы с отмыванием криминальных капиталов  и к которым применяются контрмеры:

- Иран;

- Народная Демократическая Республика Корея.

 2) Юрисдикции со значительными недостатками, которые не сделали достаточных шагов по приведению в соответствие с положениями FATF своих актов в сфере борьбы с отмыванием криминальных капиталов либо которые не приступили к выполнению плана, разработанного FATF, для борьбы с такими недостатками:

- Боливия;

- Куба;

- Эфиопия;

- Кения;

- Мьянма;

- Нигерия;

- Сан-Томе и Принсипи;

- Шри Ланка;

- Сирия;

- Турция.

3) Юрисдикции, обеспечившие высокий уровень соответствия своих актов положениям FATF, в результате выполнения разработанного ею плана:

- Алжир;

- Ангола;

- Антигуа и Барбуда;

- Аргентина;

- Бангладеш;

- Бруней-Даруссалам;

- Камбоджа;

- Эквадор;

- Гана;

- Гондурас;

- Индонезия;

- Киргизия;

- Монголия;

- Марокко;

- Намибия;

- Непал;

- Никарагуа;

- Пакистан;

- Парагвай;

- Филиппины;

- Судан;

- Танзания;

- Таджикистан;

- Тайланд;

- Туркменистан;

- Тринидад и Тобаго;

- Венесуэла;

- Вьетнам;

- Йемен;

- Зимбабве.

Список оффшорных зон ЦБ РФ

Список оффшорных зон утвержден Указанием ЦБ РФ от 7 августа 2003 г. N 1317-У. В данном документе тоже не так давно произошли значительные изменения, самые главные из них заключаются в исключении из оффшорных зон Кипра и Люксембурга.

Важность этих изменений вызвана большой популярностью указанных юрисдикций среди инвесторов со всего мира. Снятие статуса оффшорной зоны значительно повышает авторитет юрисдикции среди потенциальных контрагентов, и это несмотря на часто появляющиеся в публикациях мнения в пользу оффшоров.

Таким образом, на сегодняшний момент список оффшорных зон ЦБ РФ выглядит так:

1. Первая группа:

 1.1. Отдельные административные единицы Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии:

- Нормандские острова (о-ва Гернси, Джерси, Сарк)

- о-в Мэн

1.2. Ирландия (Дублин, Шеннон)

1.3. Республика Мальта

1.4. Китайская Народная Республика (Гонконг (Сянган))

1.5. Швейцарская Конфедерация

1.6. Республика Сингапур

1.7. Республика Черногория

2. Вторая группа:

2.1. Антигуа и Барбуда

2.2. Содружество Багамы

2.3. Барбадос

2.4. Государство Бахрейн

2.5. Белиз

2.6. Бруней – Даруссалам

2.7. Зависимые от Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии территории:

- Ангилья

- Бермуды

- Британские Виргинские о-ва

- Монтсеррат

- Гибралтар

- Теркс и Кайкос

- Острова Кайман

2.8. Гренада

2.9. Республика Джибути

2.10. Содружество Доминики

2.11. Китайская Народная Республика (Макао (Аомынь))

2.12. Республика Коста - Рика

2.13. Ливанская Республика

2.14. Республика Маврикий

2.15. Малайзия (о. Лабуан)

2.16. Мальдивская Республика

2.17. Княжество Монако

2.18. Нидерландские Антилы

2.19. Новая Зеландия:

- Острова Кука

- Ниуэ

2.20. Объединенные Арабские Эмираты (Дубаи)

2.21. Португальская Республика (о. Мадейра)

2.22. Независимое Государство Западное Самоа

2.23. Республика Сейшелы

2.24. Сент - Китс и Невис

2.25. Сент - Люсия

2.26. Сент - Винсент и Гренадины

2.27. США:

- Виргинские о-ва США

- Содружество Пуэрто - Рико

- штат Вайоминг

- штат Делавэр

2.28. Королевство Тонга

2.29. Демократическая Социалистическая Республика Шри - Ланка

2.30. Республика Палау

3. Третья группа:

3.1. Княжество Андорра

3.2. Исламская Федеральная Республика Коморы:

- Анжуанские о-ва

3.3. Аруба

3.4. Республика Вануату

3.5. Республика Либерия

3.6. Княжество Лихтенштейн

3.7. Республика Маршалловы Острова

3.8. Республика Науру

Источник: "На стол руководителю" №52-2011

 

Автор: