Современные тренды в банковском секторе

17.06.2016

Обмен информацией

Обмен налоговой и финансовой информацией среди стран «большой двадцатки», внутри ЕС и стран ОЭСР уже даже не тренд и не тенденция. Это новая реальность. Реальность, с которой бизнесу предстоит столкнуться в 2018 году.

Все началось с небезызвестного американского закона FATCA. В соответствии с этим законом финансовые институты за пределами США должны были сообщать в Налоговую службу США о счетах американских налогоплательщиков.

Европа, да весь остальной мир посмотрел на это и решил, что не только США нужно знать все. Так родилась многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене налоговой информацией. Его более-менее активное продвижение и подписание началось в 2015 году – со Швейцарии с ее банковскими скандалами и неприглядной ситуацией в ФИФА.

Изначально банковская сфера деликатно отмалчивалась, затем говорила о том, что Соглашение ОЭСР – это лишь рамочное соглашение, и для его реализации будет необходимо заключение двусторонних договоров между странами. Тем не менее и здесь ОЭСР и страны «большой двадцатки» нашли выход. Было разработано многостороннее Соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией по принципу «от страны к стране». На данный момент подписантами Соглашения являются 39 стран. С Соглашением и списком стран-участниц можно ознакомиться на сайте ОЭСР: http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/about-automatic-exchange/country-by-country-reporting.htm

А между тем Многостороннее Соглашение компетентных органов, в отношении которого вводится общий стандарт отчетности, подписали 92 страны, включая Российскую Федерацию. Обмен внутри стран-участниц Европейского Союза начнется с 2017 года. Россия начнет обмен информацией с сентября 2018 года.

Россия присоединилась к рамочному Соглашению сразу после майских праздников, однако о присоединении к Соглашению, содержащему принцип «от страны к стране» пока речь не идет.

США и вовсе игнорируют Соглашения ОЭСР, поэтому в 2018 году именно эта страна может оказаться привлекательной для бизнеса с точки зрения информационной защищенности.

Автоматический обмен предполагает, что раз в год налоговые органы стран-подписантов будут обмениваться информацией, которую они получат от финансовых институтов другой страны. Финансовые институты, в свою очередь, обязаны раз в год предоставлять в налоговые органы информацию о счетах иностранных налоговых резидентов.

Наша компания всегда находится в курсе событий, связанных с обменом информацией. Последние новости по данной теме Вы можете найти на нашем сайте.

Отказ от офшоров

Количество банков, которые работают с офшорными компаниями, становится все меньше.

Такая неутешительная тенденция замечена в банковской сфере с начала 2016 года. И если зимой это выражалось в увеличении числа документов, которые надо было предоставить для открытия счета, то теперь банки начали рассылать официальные письма со списками «разрешенных» юрисдикций.

Конечно, остаются офшорные банки и платежные системы, в которые, однако потребуется предоставить весомый список документов для открытия счета.

Теперь интересным вариантом решения вопроса с открытием счетов в Европе становится редомициль и выбор более респектабельной юрисдикции с организационно-правовой формой без образования юридического лица. Например, шотландское или канадское партнерство.

Ожидать ли каких-либо «мер» в отношении тех офшорных компаний, счета у которых уже были открыты? Как показывает практика, основное внимание банка теперь будет направлено на прозрачность ведения бизнеса. Мы рекомендуем клиентам быть готовыми предоставить банку не только договора и инвойсы, а также и отчетность за предыдущий финансовый год. Более того, запросы от банков на предоставление бухгалтерской отчетности за 2015 год уже начали поступать.

Отчетность может готовиться в соответствии с требованиями МСФО. В таком виде и с нотариально заверенным переводом на русский язык отчетность можно будет подать в Налоговую Службу РФ в связи с законодательством о КИК.

Банковские требования к отчетности могут меняться в зависимости от внутренней политики банка. Их необходимо уточнять индивидуально у приват банкира.

Наша компания всегда рада помочь с подготовкой отчетности, как по нормам МСФО, так и так называемой управленческой отчетности. Консультанты нашей компании посоветуют Вам подходящий банк, а также предложат стратегию выхода из сложной бизнес-ситуации.

Ужесточение compliance

Не секрет, что к банковскому отделу Compliance можно смело применить известные эпитеты «великий и ужасный», ведь именно этот отдел в итоге оказывает главное влияние на принятие позитивного или негативного решения по открытию счета.

С отделом Compliance, а также процедурами KYC (Know Your Customer) связано немало мифов и страшилок. Но, к сожалению, вынуждены констатировать весеннюю тенденцию: страшилки перестают быть страшилками и становятся реальностью. Процедуры KYC ужесточаются. Число вопросов, которые задает банк при открытии счета, увеличивается.

Банки создают дополнительные KYC анкеты для различных видов деятельности, которые должен будет заполнить клиент.

Компании, ведущие деятельность на протяжении нескольких лет, в том числе, оффшорные, должны будут предоставлять банкам отчетность или хотя бы баланс за последний финансовый год. Вновь зарегистрированные компании должны будут предоставлять отчетность в банк, начиная с первого финансового периода.

Компаниям, занимающимся торговой деятельностью, нужно будет предоставлять подробное описание товаров, а также информацию по поставщикам и покупателям. Из информации, предоставленной клиентом в банк, должен быть понятен производитель товара и место его производства.

Вне зависимости от деятельности компании особое внимание уделяется документам, в соответствии с которыми проходят сделки компании, а также назначению платежа.

Из назначения платежа должно быть понятно, в соответствии с каким документом и за что перечисляются денежные средства.

Если раньше проверка документов, сопровождающих проведение платежа, была выборочной, то теперь проверки подвергаются все сопровождающие платежи документы.

Для инвестиционных клиентов необходимо четко показать источник происхождения средств.

Определённо ясно одно: мы все переходим в век прозрачности, и отдел Compliance идет не только в ногу со временем, но и, в некоторых случаях, прокладывает путь клиентам.

Кажется, что бизнес и банки играют друг с другом в игру. Однако, у любой игры есть правила. В ситуации принятия бизнес-решения важно, чтобы вы знали все правила, а еще важнее, чтобы вы знали, как обернуть эти правила в свою пользу.

Правила меняются, но игра продолжается. Все, что нужно – это начать играть по правилам. Важно понимать, что новые требования – это не прихоть банков, а общая тенденция, с которой нужно считаться.