Реестр Лиц с Существенным Контролем в Великобритании: так ли страшен черт, как его малюют?

18.11.2015

18 ноября состоялась встреча между Налоговой службой, Реестром компаний Великобритании и представителями регистрационных агентов.

Напомним, что в мае 2015 года был принят новый закон «Small Business, Enterprise and Employment (SBEE) Act».

Среди основных новостей, связанных с этим законом, является новость о создании в Великобритании Реестра Лиц с Существенным Контролем. Так, Honest & Bright Company писала о возможной обязанности вести Реестр Лиц с существенным контролем еще в марте 2015 года (http://hbcomp.ru/about/news_and_mailings/news_jurisdictions/4333/).

Подразумевается, что информацию для ведения такого Реестра компании будут предоставлять своим регистрационным агентам, а те, в свою очередь, - государственным органам.

На данный момент не существует официального документа, который бы разъяснял, как конкретно будет формироваться Реестр Лиц с Существенным Контролем, а также какие именно данные будут в нем отражены. Ожидается, что такое разъяснение будет разработано и опубликовано государственными органами Великобритании до конца 2015 года.

Вести Реестр Лиц с Существенным Контролем будет необходимо с 1 апреля 2016 года. Информация, содержащаяся в этом Реестре, должна будет стать публичной с 30 июня 2016 года. Именно с этой даты ранее зарегистрированные компании должны будут подавать Реестр Лиц с Существенным Контролем в гос. органы совместно со сдачей ежегодного отчета. Компании, зарегистрированные после 30 июня 2016 года, должны будут подать такой отчет в момент регистрации компании.

Как можно увидеть из закона – он не распространяется на такую форму ведения бизнеса как LLP. Однако, представители государственных органов сказали, что данный «недочет» будет в свое время исправлен. Возможно, что обязанность по ведению Реестра Лиц с Существенным Контролем у LLP появится чуть позднее.

Тем не менее, действие Small Business, Enterprise and Employment (SBEE) Act однозначно не распространяется на шотландские партнерства (LP), которые в последнее время пользуются большой популярностью.

Стоит отметить, что SBEE Act в Приложении 3 разъясняет, к каким компаниям применяются требования по ведению соответствующих реестров и к какой информации компании должны обеспечить публичный доступ. В соответствии с данным приложением, лицом, осуществляющим «значительный контроль» над компанией, следует считать лицо, прямо или косвенно владеющее, как минимум, 25 % пакетом акций или соразмерным правом голоса, или же имеющее право прямо или косвенно назначать большинство совета директоров компании, или же иным образом осуществлять контроль над компанией.

Если компания является подконтрольной лицу, то компания должна собрать необходимую информацию об этом лице, а также выслать этому лицу уведомление о том, что его данные будут размещены в реестре контролирующих лиц.

Если контролирующим лицом является физическое лицо, то в реестр заносится следующая информация о нем: имя, адрес работы, страна резидентности, национальность, дата рождения, адрес места жительства, дата, с которой лицо стала контролирующим, а также основания, по которым лицо осуществляет контроль над компанией.

Если контролирующим лицом является юридическое лицо, то в реестре будет отражена следующая информация: наименование компании, регистрационный адрес, юридическая форма компании и право, регулирующее ее деятельность, Реестр компаний, в котором она зарегистрирована, регистрационный номер, дата, с которой осуществляется контроль и основание, по которому осуществляется контроль.

Стоит отметить, что при подаче данных о лицах с существенных контролем в Реестр компаний Великобритании, можно будет регулировать публичность такой информации: в момент подачи можно будет отметить, что предоставленные данные не могут находиться в открытом доступе.

С января по март будут разработаны формы Реестра Лиц с Существенным Контролем как внутреннего документа компании. Скорее всего, регистрационные агенты изменят текст трастовых деклараций для соответствия этого документа закону. Также, клиентам будут предоставлены дополнительные формы для подписания и ознакомления.

До конца года следует ждать опубликования Руководства по ведению Реестра. В мае 2016 года ожидается еще одна встреча между представителями государственных органов Великобритании и регистрационными агентами, на которой, вероятно, будут разъяснены вопросы по LLP.

Источник: https://www.gov.uk/government/consultations/company-ownership-and-control-discussion-paper-on-a-public-central-register