США требует у Швейцарии соблюдения FATCA

Налоговое управление Соединённых Штатов Америки (IRS) направило групповое требование швейцарским банкам, ранее предоставившим информацию о клиентах в соответствии с Законом США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA), в котором указал на необходимость раскрытия также всех деталей счетов клиентов, которые на момент направления требования не были предоставлены. Запрашиваемая налоговым органом информация касается счетов, принадлежащих гражданам США, или счетов не участвующих финансовых учреждений (non-participating financial institutions, FIs), которым были выплачены суммы, подлежащие отражению в иностранной отчетности, но чей владелец не согласился на передачу данных в IRS.

Владельцы счетов обязаны предоставить Налоговому управлению США адрес проживания в Швейцарии, а в случае, если место жительства в данной стране отсутствует, указать находящееся в Швейцарии лицо, уполномоченное на получение услуг.

Для текущего пакета запросов IRS крайним сроком предоставления вышеуказанной информации или возражений является 20 декабря 2020 года. После этой даты налоговый орган издаст окончательное постановление для каждой учетной записи по групповому запросу.

Напомним, Закон США о соблюдении налогового законодательства по иностранным счетам (FATCA) был введен в 2010 году и обязал банки сообщать о всех счетах, которые принадлежат налогоплательщикам США под угрозой возбуждения уголовных дел в случае отказа в таком предоставлении.

Ссылка на источник: https://www.estv.admin.ch/estv/en/home/internationales-steuerrecht/fachinformationen/amts-und-rechtshilfe/amtshilfe-nach-fatca/fatca-mitteilungen-20201201.html