Швейцарские банки идут ва-банк и начинают выполнять работу налоговых служб

С начала 2016 многие консультанты стали получать от клиентов вопросы, связанные с тем, что некоторые швейцарские банки начали прямо интересоваться, соблюдают ли их клиенты требования налогового законодательства РФ.

Впрочем, пристального внимания удостоились не только налоговые резиденты РФ. Швейцарские банки теперь стали проводить пока что неофициальные проверки того, насколько их клиенты-нерезиденты Швейцарии соблюдают правила по контролируемым иностранным компаниям и правила валютного контроля тех стран, налоговыми резидентами которых они являются.

Как правило, пока такие проверки заканчиваются только просьбой предоставить подтверждение об уведомлении налоговой службы о наличии счета за рубежом, уведомлении об участии в КИК и т.д. Все это накладывает на клиента необходимость предоставления дополнительных документов в банк.

С чем же связана такая, пока что неофициальная, политика швейцарских банков? В первую очередь, с изменениями в Уголовном Кодексе Швейцарии, а именно в статью 305bis, которая регулирует такое преступление как отмывание денежных средств, полученных преступным путем. Теперь под данное преступление подпадает уклонение от уплаты налогов, если неуплаченная сумма составляет 300 тыс. швейцарских франков в год. Однако, нововведения также вводят и положение о том, что лицо, совершившее деяние, способное воспрепятствовать установлению происхождения, выявлению или изъятию имущественных ценностей, полученных преступным путем или в результате квалифицированного нарушения налогового законодательства, будет подвергнуто наказанию. В виде наказания виновному может быть назначено лишение свободы на срок до трех лет или штраф до 500 тыс. швейцарских франков.

Помимо изменений в уголовном законодательстве на Швейцарию давят и стандарты ОЭСР и конвенции ФАТФ. Напомним, что страна взяла на себя обязательства по обеспечению автоматического обмена налоговой информацией с другими юрисдикциями одной из первых в мире.

Вот так и получается, что если сейчас такая политика банков осуществляется посредством частных встреч, телефонных звонков и писем клиентов, то очень скоро, например, с 2018 года (начало автоматического обмена между Швейцарией и другими странами информацией за 2017 год) швейцарские банки изменят и свою официальную политику.

В заключение хотелось отметить, что тенденция, подобная описанной выше, начинает иметь место не только в Швейцарии. Процедуры открытия счетов значительно усложнились, банки требуют дополнительные документы, особенно, когда это касается источников происхождения средств. Мы рекомендуем клиентам заранее заботиться о наличии у них всех подтверждающих документов.

Источник: https://www.admin.ch/opc/en/classified-compilation/19970427/201601010000/955.0.pdf