Усиление прозрачности: четвертая Директива ЕС вступила в силу на всей территории ЕС

Директива (ЕС) № 2015/849 Европейского Парламента и Совета ЕС «О предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма, об изменении Регламента (ЕС) 648/2012 Европейского Парламента и Совета ЕС и об отмене директивы 2005/60/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС и Директивы 2006/70/ЕС Европейской Комиссии» (далее – Директива) была опубликована 5 июня 2015 года.

Положения документа распространяются на всех налогоплательщиков, подлежащих обложению корпоративным налогом в государствах-членах ЕС, включая дочерние компании холдингов, учрежденных за пределами ЕС.

Директива не вводит новых правил, а идет по пути ужесточения уже существующих. Так, государства-члены ЕС обязаны вести Реестры бенефициаров компаний, зарегистрированных на их территории. Информация должна храниться в Центральном Реестре, который не является публичным. Доступ к нему возможен в двух случаях: либо по требованию национальных властей либо по запросу иностранных структур.

Кроме того, усиливаются проверки финансовых поступлений из стран, имеющих недостаточное регулирование, направленное против отмывания денежных средств и финансирования терроризма. Директива также содержит список стран и критерии для определения.

Однако Комиссия ЕС рекомендует ужесточить требования к прозрачности. Например, предоставить полный публичный доступ к Реестрам бенефициаров; предъявлять к платформам виртуальных валют и депозитариям электронных кошельков те же требования по определению клиентов («Know Your Client»).

Директива вступила в силу на всей территории ЕС 26 июня 2017 года.

Источник: http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32015L0849